Ang mga pag-record ng mga transaksyon ng cash at sa bangko pagkakasundo — Unang hakbang sa accounting



Ang accounting ng pagpaparehistro ng mga transaksyon na nakakaapekto sa daloy ng cash ng kumpanya ay nagbibigay-daan sa ang huling upang magkaroon ng kamalayan ng ang balanse ng kanyang account sa bangko. Upang kontrolin ang balanse na ito, ito ay kinakailangan upang magsagawa ng isang bank reconciliation sa bangko pahayag na ibinigay sa pamamagitan ng ang bangko sa kumpanya. Sa panahon ng pag-record ng cash na mga transaksyon (resibo o disbursement), isa sa mga ayon sa kaugalian na ginagamit ang mga sumusunod na mga account: Kapag ang kumpanya ay may isang bilang ng mga iba ‘t-ibang mga account sa bangko (kung minsan kahit na sa mga institusyon na may iba’ t ibang mga bangko), ito ay kinakailangan upang lumikha ng mga sub-account na ang mga account para sa bawat account sa bangko. Upang makakuha ng isang accounting, na nagbibigay ng isang pinaka-tapat na mga imahe posible para sa mga lider, ito ay kinakailangan na ang balanse ng sa bank account ng accounting (account) ay kumakatawan sa minimum na bilang sa pagtatapon ng kumpanya. Ito ay nangangahulugang: Sa kaso ng isang kagustuhan para sa isang pag-record ng lahat ng mga transaksyon ng cash kapag lumilitaw ang mga ito sa bank statement, ang panganib ay na ang mga lider forgets na ang isang tseke ay ibinigay at nagsasagawa ng mga karagdagang regulasyon sa pamamagitan ng nagsasabi sa kanyang mga pahayag na ang balanse ay positibo. Sa ganitong sitwasyon, kapag ang tseke ay cashed sa pamamagitan ng mga supplier, ang mga organisasyon ay maaaring mahanap mismo sa maikling. Ang pagsunod sa ang mga patakaran ng nabanggit sa itaas ay maaaring gamitin upang maiwasan ang ganitong uri ng sitwasyon. Mga negosyo na makatanggap ng maraming mga tseke ay maaaring magkaroon ng mga kahirapan upang sundin ang kanilang accounting paggamot sa pagitan ng mga petsa na natanggap nila ang mga ito at ang mga petsa ang mga ito ay aktwal na nakolekta (lumilitaw sa ang bank statement). Ang paggamit ng isang kabalisahan account ay nagbibigay-daan sa isang mas mahusay na-follow up. Ginagamit namin sa kasong ito ang mga account — ang mga tseke para sa koleksyon. Ito gamitin ay nagbibigay-daan upang makilala sa pagitan ng mga sitwasyon kung saan ang isang customer ay hindi bayad, o ang mga tseke ay natanggap ngunit nailagay sa ibang lugar. Ang labinlimang enero, ang kumpanya X nagpapadala ng isang invoice para sa mga pagbebenta ng mga kalakal sa customer Doon para sa.

Sa labing siyam ng pebrero, X kumpanya na natatanggap ng isang tseke para sa.

sa pag-areglo ng mga ito invoice

Ito ay idineposito sa bangko ang disisyete-pebrero at lumilitaw sa ang bank statement na may petsang bilang ng sampung-walo ng pebrero. Ang bank pagkakasundo ay sa pag-areglo ng mga account bank accounting sa ang operasyon na ipinahiwatig sa pamamagitan ng ang mga bank statement. Ang pagkumpleto ng ang mga bangko pagkakasundo ay maaaring natupad sa anyo ng isang talahanayan o sa mga account sa T. Kapag ang lahat ng mga gaps nakilala, isa ay dapat na makahanap ng sa pamamagitan ng pagkalkula ng parehong balanse sa pagitan ng mga account — bank accounting at ang balanse ng mga statement ng bangko, ngunit may isang kabaligtaran direksyon. Isang account may utang (positibong cash daloy) equates sa isang credit balanse sa bank statement. Sa sandaling ang mga nakilala na mga gaps, at ang balanse ng mga bangko pagkakasundo ay nakuha, ang kumpanya ay dapat na-record ang accounting ng mga transaksyon sa bank statement (at warranted), at absent sa ang journal. Ito ay kinakailangan upang unang tiyakin na simulan mo na rin gamit ang parehong balanse sa bangko (sa reverse pagkakasunud-sunod).

May ay isang balanse ng mga magkakahawig na mga halaga ng

anim na sentimo (mula ika- ng enero ng account na at ang dalawang enero para sa mga pahayag). Ang mga puntos ay nagsisimula, ayon sa pagkakabanggit, mula sa mga petsa at ang mga balanse. Ito ay din na kinakailangan upang sumang-ayon sa isang ihinto ang petsa ng pagsama-sama. Para sa kapakanan ng simple, kami ay tandaan na sa pamamagitan ng dulo ng buwan ng enero. Ang susunod na hakbang ay upang ituro ang mga transaksyon sa bank statement at sa account.

Lumilitaw ang mga ito dito sa dilaw

Sa pula, lumitaw ang mga linya sa kasalukuyan ang record at absent mula sa accounting, at sa berde, ang operasyon ay sa accounting at hindi sa ang mga bank statement. Ang ika- hakbang ay upang suriin na ang isa natagpuan ito na rin ang balanse ng ang balanse. Pinili namin na ito taon upang i-hold ang isang pagtatanghal para sa pagsasaalang-alang sa T. Ito ay kinakailangan unang upang ipahiwatig sa bawat isa ng ang mga account at balanse nakuha sa tatlumpung-unang ng enero, para sa accounting, sa isang pag-debit balanse (SD) ng, tatlumpung at para sa mga statement ng bangko, ang isang credit balanse (SC) ng, limampung. Isa sa mga nalikom na katulad nito na may katas ng account, ang mga sumusunod sa berdeng linya ay hindi naroroon sa mga bank statement. Ang dalawang mga operasyon (tseke maaaring bayaran sa chartered accountant ng labinlimang enero at tseke sa ang kompanyang nagseseguro Assurtout ng tatlumpung-unang ng enero) ay tumutugma sa dalawang tseke na ibinigay sa pamamagitan ng ang kumpanya ngunit hindi pa cashed sa pamamagitan ng mga supplier. Ang dalawang tseke ay lilitaw sa hinaharap sa pag-debit ng mga bank statement. Ito ay nagpapahiwatig nang naaayon ang mga halaga sa pag-debit ng mga account sa T nararapat. Ang balanse nakuha ay magkapareho ngunit kabaligtaran ng kahulugan, ang mga bangko pagkakasundo ay samakatuwid ay balanced. May isang positibong balanse ng mga, (may utang sa accounting at credit sa pahayag). Ang huling hakbang ay upang i-record ang accounting ng mga transaksyon sa bank statement, absent mula sa ang account (naka-highlight sa pula)